Archivée - Sommaire de l'analyse des écarts : États financiers d'Affaires autochtones et Développement du Nord Canada (non vérifié) - Exercice 2012-2013
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Table des matières
- Partie I - État de la situation financière
- Sommaire des écarts -État de la situation financière (non vérifié)
- ESF 1 Créditeurs et charges à payer
- ESF 2 Comptes en fiducie
- ESF 3 Revendications réglées
- ESF 4 Réserve pour réclamations et litiges
- ESF 5a Passifs environnementaux
- ESF 5b Passif éventuel : passifs environnementaux
- ESF 6 Réserve pour les prêts garantis
- ESF 7 Avantages sociaux futurs
- ESF 8 Montant à recevoir du Trésor
- ESF 9 Débiteurs et avances
- ESF 10 Prêts
- Partie II - État des résultats
- Sommaire des écarts - état des résultats (non vérifié) - 2012-2013 par rapport à 2011-2012
- Points saillants sur les écarts importants - état des résultats - 2012-2013 par rapport à 2011-2012
- Sommaire des écarts - état des résultats (non vérifié) - Réels et prévus
- Points saillants sur les écarts importants - état des résultats - Réels et prévus
- Partie III - Charges - Information sectorielle (note 18)
- Sommaire des écarts - Charges - Information sectorielle (note 18) (non vérifié)
- CHA 1 Paiements de transfert - Premières Nations
- CHA 2 Paiements de transfert - Gouvernement et institutions provinciaux/territoriaux
- CHA 3 Paiements de transfert - Sites contaminés
- CHA 4 Paiements de transfert - Autres
- CHA 5 Paiements de transfert - Remboursements/ajustements aux dépenses des années précédentes
- CHA 6 Paiements de transfert - Réclamations et litiges
- CHA 7 Charges de fonctionnement - Salaires et avantages sociaux des employés
- CHA 8 Charges de fonctionnement - Réclamations et litiges
- CHA 9 Charges de fonctionnement - Services professionnels et spécialisés
- CHA 10 Charges de fonctionnement - Services légales
- CHA 11 Charges de fonctionnement - Sites contaminés
- CHA 12 Charges de fonctionnement - Voyages et relocalisations
- CHA 13 Charges de fonctionnement - Location de bâtisses et de machinerie
- CHA 14 Charges de fonctionnement - Charges engagées pour le compte du gouvernement
- CHA 15 Charges de fonctionnement - Autres
- Partie IV - Revenus - Information sectorielle (note 18)
- Partie V - Autres
*Les totaux peuvent ne pas correspondre aux additions à cause des arrondissements.
Partie I - État de la situation financière - Exercice 2012-2013
SOMMAIRE DES ÉCARTS - EXERCICE 2012-2013
État de la situation financière (non vérifié)
Au 31 mars
(en milliers de dollars)
| 2013 | 2012 | Écart sur 12 mois $ % |
Expliqué % | Non expliqué % | Référence | ||
| Passifs | |||||||
| Créditeurs et charges à payer (note 4) |
672 255 | 727 689 | (55 434) | -8% | -7% | -1% | ESF 1 |
| Indemnités de vacances et congés compensatoires | 16 815 | 17 488 | (673) | -4% | |||
| Autres passifs (note 5) |
69 958 | 76 058 | (6 100) | -8% | |||
| Comptes en fiducie (note 6) |
920 104 | 939 080 | (18 976) | -2% | -2% | 0% | ESF 2 |
| Revendications réglées (note 7) |
432 926 | 519 626 | (86 700) | -17% | -17% | 0% | ESF 3 |
| Réserve pour réclamations et litiges (note 8) |
10 714 925 | 10 964 626 | (249 701) | -2% | -2% | 0% | ESF 4 |
| Passifs environnementaux (note 8) |
2 530 833 | 2 370 969 | 159 864 | 7% | 8% | -1% | ESF 5 |
| Réserve pour les prêts garantis (note 8) |
380 | 1 465 | (1 085) | -74% | -83% | 9% | ESF 6 |
| Avantages sociaux futurs (note 9) |
30 603 | 44 001 | (13 398) | -30% | -30% | 0% | ESF 7 |
| Total des passifs | 15 388 799 | 15 661 002 | (272 203) | -2% | |||
| Actifs financiers | |||||||
| Montant à recevoir du Trésor | 1 645 275 | 1 706 281 | (61 006) | -4% | -4% | 0% | ESF 8 |
| Débiteurs et avances (note 10) |
80 626 | 59 503 | 21 123 | 35% | 34% | 0% | ESF 9 |
| Intérêt à recevoir (note 11) |
1 999 | 2 008 | (9) | 0% | |||
| Prêts (note 12) |
811 554 | 790 044 | 21 510 | 3% | 3% | 0% | ESF 10 |
| Total des actif financiers bruts | 2 539 454 | 2 557 836 | (18 382) | -1% | |||
| Actifs financiers détenus pour le compte du gouvernement | |||||||
| Intérêt à recevoir (note 11) |
(1 999) | (2 008) | 9 | 0% | |||
| Prêts (note 12) |
(811 554) | (790 044) | (21 510) | 3% | |||
| Total des actifs financiers détenus pour le compte du gouvernement | (813 553) | (792 052) | (21 501) | 3% | |||
| Total des actifs financiers nets | 1 725 901 | 1 765 784 | (39 883) | -2% | |||
| Dette nette ministérielle | 13 662 898 | 13 895 218 | (232 320) | -2% | |||
| Actifs non financiers | |||||||
| Terres conservées pour le règlement futur de revendications (note 13) |
31 635 | 26 270 | 5 365 | 20% | |||
| Immobilisations corporelles (note 14) |
65 738 | 52 580 | 13 158 | 25% | |||
| Total des actifs non financiers | 97 373 | 78 850 | 18 523 | 23% | |||
| Situation financière nette ministérielle (note 15) |
(13 565 525) | (13 816 368) | 250 843 | -2% | |||
ESF 1 - Créditeurs et charges à payer
(CRF 211XX, 216XX)
(Note 4 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 672 255 |
| Exercice 2011-2012 | 727 689 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -55 434 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -8% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Comptes créditeurs ordinaires externes Cet écart est le résultat d'une diminution des comptes créditeurs ordinaires. La diminution est principalement attribuable à des efforts collectifs soutenus de la part de l’ensemble des régions dans le traitement des paiements de façon continue, et à une efficacité accrue grâce à la création de guichets de service. Depuis la centralisation des activités, les régions reçoivent une date limite plus hâtive à la fin de l'année pour traiter les factures de l’année précédente. |
-112 128 | -15% |
| Réaménagement des effectifs : En 2012-2013, une obligation de 4.4 millions de dollars a été émise pour les prestations de préretraite afin de rendre compte de l'estimation des coûts engendrés par le réaménagement des effectifs. Le montant inscrit en 2011-2012 était de 20.9 millions de dollars. | -16 598 | -2% |
| CAFE - S et C externes : L'augmentation est principalement attribuable à la mise en place de nouveaux créditeurs à la fin de l'exercice (CAFE) pour les paiements de transfert à la fin de 2012-2013. Pour compenser cette augmentation, on note une diminution de plus de 25 millions de dollars des CAFE non traités des années précédentes (dont la date est antérieure à 2010-2011) en raison des efforts continuels pour appliquer la politique sur les créditeurs à la fin de l'exercice et de l'examen des CAFE trimestriels par la Direction de la comptabilité ministérielle et de la déclaration des résultats. |
69 831 | 10% |
| CAFE - F et E externes : L'augmentation est principalement attribuable à un CAFE de 7.2 millions de dollars mis en place pour la Justice Canada à la fin de 2012-2013. Le CAFE a été mis en place pour les services juridiques prévus pour 2012-2013, mais non facturés à la fin de l'année. | 6 979 | 1% |
| Total expliqué | -51 916 | -7% |
| Total non expliqué | -3 518 | 0% |
ESF 2 - Comptes en fiducie
(CRF 23221, 23222, 23223, 23225)
(Note 6 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 920 104 |
| Exercice 2011-2012 | 939 080 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -18 976 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -2% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Les comptes en fiducie de l’argent des Indiens comprennent les soldes des Fonds des bandes indiennes, des comptes d'épargne des Indiens et des comptes de succession des Indiens. Les changements dans les soldes ont été engendrés par la soustraction des décaissements effectués pendant l'année au total des sommes reçues inscrites aux comptes. | ||
| En 2012-2013, les décaissements effectués à partir des Fonds des bandes indiennes ont dépassé les sommes reçues par une marge de 22.2 millions de dollars. La diminution du solde des Fonds des bandes indiennes au cours de l'année est principalement imputable à plusieurs décaissements importants effectués à partir des comptes des Fonds des bandes en Alberta et en Saskatchewan. | -22 196 | -2% |
| En 2012-2013, les sommes reçues inscrites dans les comptes de succession des Indiens ont dépassé les décaissements par une marge de 3.5 millions de dollars. L'augmentation du solde des comptes de successions des Indiens au cours de l’année est principalement attribuable à l’inscription d’importantes recettes dans un nouveau compte de succession en Colombie-Britannique. | 3 491 | 0% |
| Total expliqué | -18 705 | -2% |
| Total non expliqué | -271 | 0% |
ESF 3 - Revendications réglées
(CRF 24114)
(Note 7 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 432 926 |
| Exercice 2011-2012 | 519 626 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -86 700 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -17% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Les paiements pour les revendications réglées sont généralement étalés sur un certain nombre d'années. Le passif des revendications réglées représente la valeur actualisée des versements futurs prévus pour les revendications réglées en suspens. La diminution totale du passif est attribuable à une combinaison de ce qui suit : - paiements totalisant 97 millions de dollars effectués en 2012-2013, ce qui a réduit le passif total. - montant réduit par une augmentation de 10 millions de dollars de la valeur actualisée en raison d’une diminution du taux d'intérêt d’environ 0.47 % par année. |
-86 700 | -17% |
| Total expliqué | -86 700 | -17% |
| Total non expliqué | 0 | 0% |
ESF 4 - Réserve pour réclamations et litiges
(CRF 21433)
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 10 714 925 |
| Exercice 2011-2012 | 10 964 626 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -249 701 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -2% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Revendications particulières (y compris celles qui ont été déposées au Tribunal des revendications particulières) La diminution nette du solde de 557 millions de dollars s’explique par le règlement de 16 revendications. Au fil des étapes du règlement des revendications, des estimations plus précises étaient disponibles, ce qui a causé un changement des valeurs. Cela peut expliquer le reste de la diminution de 148 millions de dollars. |
-705 464 | -6% |
| Revendications territoriales globales des Autochtones - L'augmentation nette du solde est principalement attribuable à l’approbation de sept nouveaux mandats pour des ententes de principe dans la région de la Colombie-Britannique et des mandats de négociation révisés approuvés pour la région de Québec. | 267 091 | 2% |
| Pensionnats indiens - Plus de 90 % de l’écart total est attribuable à une combinaison de ce qui suit : - une augmentation du passif de 589 millions de dollars en raison d'un ajout de 7 941 revendications issues d’un processus d'évaluation indépendant; cet ajout a été examiné et approuvé par le Bureau du vérificateur général. - compensé par une diminution du passif de 472 millions de dollars en raison du règlement de plus de 5000 revendications. |
135 575 | 1% |
| Revendications particulières - Une nouvelle revendication particulière a été déposée au cours de 2012-2013. | 34 600 | 0% |
| Litiges - La majorité de cette augmentation est attribuable à de nouvelles estimations du Ministère pour six cas. | 23 425 | 0% |
| Total expliqué | -268 198 | -2% |
| Total non expliqué | 18 497 | 0% |
ESF 5a - Passifs environnementaux
(CRF 24141)
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 2 530 833 |
| Exercice 2011-2012 | 2 370 969 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 159 864 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 7% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Le passif total de la mine Faro (région du Nord) a augmenté de 34%; il est passé de 692 millions de dollars (2011-2012) à 926 millions de dollars (2012-2013). Cette augmentation est principalement attribuable au prolongement de la période de construction. Ce prolongement a engendré une période préalable à l’assainissement suivie d’une période d’assainissement totalisant 24 ans pour 2012-2013 par rapport à une période de 17 ans pour 2011-2012. Par conséquent, toutes les estimations de coûts ont augmenté de façon significative. | 234 465 | 10% |
| La diminution du passif de la mine Giant (dans la région du Nord) est liée principalement à une diminution des coûts d’assainissement prévus par suite d’une mise à jour des estimations de coûts et de dépenses 2012-2013 qui ont réduit le passif total. | -55 567 | -2% |
| La diminution du passif dans la région du Sud est attribuable à une combinaison des éléments suivants : - les dépenses réduisant le passif pour les sites existants (-20 millions de dollars); - des ajustements apportés au modèle des coûts du Programme de gestion des sites contaminés (PGSC) (+5 millions de dollars); - de nouveaux passifs établis pour cinq sites évalués (+9 millions de dollars). |
-6 196 | 0% |
| Total expliqué | -172 702 | 7% |
| Total non expliqué | -12 838 | -1% |
ESF 5b - Passif éventuel : passifs environnementaux
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 13 524 |
| Exercice 2011-2012 | 21 838 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -8 314 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -38% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Il s'agit de la diminution du passif éventuel des sites contaminés (dans la région du Sud). La diminution est imputable à la combinaison des éléments suivants : - une diminution du passif éventuel pour les sites signalés précédemment totalisant environ 16 millions de dollars. Un examen plus approfondi a conclu que, actuellement, le Canada n'est aucunement tenu de procéder à l’assainissement de ces sites. - compensé par un ajout de 8 millions de dollars de passif éventuel pour des nouveaux sites. |
-8 314 | -38% |
| Total expliqué | -8 314 | -38% |
| Total non expliqué | 0 | 0% |
ESF 6 - Réserve pour les prêts garantis
(CRF 21432)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 380 |
| Exercice 2011-2012 | 1 465 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -1 085 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -74% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Au cours de l'année, la méthodologie utilisée pour calculer les provisions pour pertes sur garanties d’emprunts a été révisée afin de mieux se conformer aux normes comptables du secteur public 3 310 - Garanties d’emprunts en prenant en compte une estimation des montants recouvrables de l'emprunteur. | -1 215 | -83% |
| Total expliqué | -1 215 | -83% |
| Total non expliqué | 130 | 9% |
ESF 7 - Avantages sociaux futurs
(CRF 21415)
(Note 9 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 30 603 |
| Exercice 2011-2012 | 44 001 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -13 398 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -30% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Le passif lié aux indemnités de départ se base sur un calcul promulgué par le Bureau du contrôleur général. La diminution du passif tient principalement au fait qu’en 2012-2013, un plus grand nombre de groupes d'employés ont accepté la suppression des indemnités de départ volontaire, ce qui s'est traduit par des passifs moins élevés liés aux indemnités de départ pour ces groupes. |
-13 398 | -30% |
| Total expliqué | -13 398 | -30% |
| Total non expliqué | 0 | 0% |
ESF 8 - Montant à recevoir du Trésor
(CRF 11242, 13314, 13315, 13392, 21111, 21112, 21113, 21119, 21128, 21132, 21134, 21151, 21613, 23211, 23213, 23214, 23221, 23222, 23223, 23225, 23441, 23442)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 1 645 275 |
| Exercice 2011-2012 | 1 706 281 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -61 006 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -4% |
| Explication des principaux écarts |
| La diminution du montant à recevoir du Trésor peut être attribuée aux éléments suivants : - une diminution des comptes créditeurs ordinaires (-112 millions de dollars) (voir ESF 1). - une diminution des Fonds des bandes indiennes (-22 millions de dollars) (voir ESF 2). - compensé par une augmentation des CAFE - S et C externes (+70 millions de dollars) (voir ESF 1). |
ESF 9 - Débiteurs et avances
(CRF 111XX, 11221, 11229, 11233, 11242, 11244, 11245, 13314, 13315, 13391, 13392)
(Note 10 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 80 626 |
| Exercice 2011-2012 | 59 503 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 21 123 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 35% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Au cours de l'année, le processus pour enregistrer les revenus de redevances a été modifié afin de mieux se conformer à la directive sur la gestion des comptes débiteurs du Conseil du Trésor. Un compte débiteur a été créé pour les revenus de redevances une fois que la créance à la Couronne a été reconnue, avant la réception du paiement. L'augmentation de 20 millions de dollars représente la création d’un compte débiteur en 2012-2013 pour les recettes en redevance provenant d'une compagnie minière. | 20 451 | 34% |
| Total expliqué | 20 451 | 34% |
| Total non expliqué | 672 | 1% |
ESF 10 - Prêts
(CRF 11234, 11239, 1333X, 1337X, 1338X, 13399, 13439)
(Note 12 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 811 554 |
| Exercice 2011-2012 | 790 044 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 21 510 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 3% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| CTCB - Premières nations de la Colombie-Britannique : Le nombre de prêts accordés aux Premières Nations de la Colombie-Britannique est passé de 5 705 en 2011-2012 à 5 977 en 2012-2013 en raison des nouveaux prêts totalisant 24 millions de dollars, montant atténué par un remboursement de 2 millions de dollars. Il y a donc eu une augmentation de 22 millions de dollars du solde des prêts à rembourser. |
21 873 | 3% |
| Demandeurs autochtones : Le nombre de prêts accordés à des demandeurs autochtones est passé de 2 669 en 2011-2012 à 2 659 en 2012-2013 en raison des nouveaux prêts totalisant 20 millions de dollars, montant atténué par un remboursement de 29 millions de dollars. Il y a donc eu une diminution nette de 9 millions de dollars du solde de prêts à rembourser. |
-9 179 | -1% |
| Prêts directs - Octroi de créances douteuses : En 2012-2013, l’octroi de créances douteuses a connu une diminution d'environ 7 millions de dollars. Cela était attribuable à : - une diminution de 8 millions de dollars du total des prêts à rembourser pour les revendications particulières, qui sont enregistrés en tant qu’indemnité au même moment où un débiteur est créé. - légèrement atténué par une augmentation de 1 million de dollars des créances douteuses pour les revendications globales. |
7 238 | 1% |
| Total expliqué | 19 932 | 3% |
| Total non expliqué | 1 578 | 0% |
Partie II - État des résultats
État des résultats (non vérifié) - 2012-2013 c. 2011-2012
Pour l'année terminée le 31 mars
(en milliers de dollars)
| 2013 | 2012 | Écart sur 12 mois $ % |
||
| Charges | ||||
| Les gens | 4 208 786 | 3 465 466 | 743 320 | 21% |
| L'économie et les terres | 1 415 570 | 1 523 260 | (107 690) | -7% |
| Le gouvernement | 1 376 299 | 1 050 344 | 325 955 | 31% |
| Le Nord | 490 664 | 688 438 | (197 774) | -29% |
| Services internes | 347 919 | 391 713 | (43 794) | -11% |
| Le Bureau de l'Interlocuteur fédéral | 73 781 | 38 767 | 35 014 | 90% |
| Charges engagées pour le compte du gouverne | 6 960 | (11 333) | 18 293 | -161% |
| Total des charges | 7 919 979 | 7 146 655 | 773 324 | 11% |
| Revenus | ||||
| Profits du projet Norman Wells | 108 884 | 97 176 | 11 708 | 12% |
| Redevances sur les ressources | 68 321 | 143 738 | (75 417) | -52% |
| Intérêts sur les prêts | 5 970 | 7 000 | (1 030) | -15% |
| Divers | 4 835 | 28 310 | (23 475) | -83% |
| Baux et locations | 3 874 | 4 862 | (988) | -20% |
| Finances et services administratifs | 744 | 644 | 100 | 16% |
| Revenus gagnés pour le compte du gouvernem | (190 205) | (281 086) | 90 881 | -32% |
| Total des revenus | 2 423 | 644 | 1 779 | 276% |
| Coût net des activités poursuivies | 7 917 556 | 7 146 011 | 771 545 | 11% |
Points saillants sur les écarts importants - État des résultats
2012-13 c. 2011-12
Charges
Les résultats stratégiques du Ministère n'ont subi aucun changement important de 2011-2012 à 2012-2013. De plus, aucun ajustement significatif n'a été apporté aux résultats stratégiques durant l'année. L'explication de chaque écart groupé par résultat stratégique se trouve dans les sommaires des écarts relatifs aux charges.
- Les gens
L'augmentation peut s’expliquer en grande partie par le changement lié à la réserve pour réclamations et litiges visant les revendications liées à des litiges, les revendications non liées à des litiges et les revendications relatives aux pensionnats indiens (voir le tableau 8).
- Les terres et l'économie
La baisse s’explique principalement par une diminution des frais encourus dans les réserves par les Premières Nations et d'autres organisations de gestion des urgences, conformément au Programme d'aide à la gestion des urgences, ce qui entraîne une diminution des besoins de financement (voir le tableau 1 et le tableau 2).
- Le gouvernement
L’augmentation peut s'expliquer par l'augmentation des versements réels liés au règlement des revendications particulières ou des ordonnances du Tribunal des revendications particulières (voir le tableau 1) et le changement lié à la réserve pour réclamations et litiges pour les revendications particulières et les revendications globales (voir le tableau 6).
- Le Nord
La diminution peut s’expliquer par le changement lié à la réserve pour passifs environnementaux dans la région du Nord (voir le tableau 3 et le tableau 11).
- Services internes
La diminution résulte principalement d'une combinaison des éléments suivants :- une diminution des dépenses salariales, notamment pour le réaménagement des effectifs.
- une diminution des versements pour services juridiques.
- plus de dépenses ont été réaffectées aux comptes de travaux en cours ou d’immobilisations pour les projets développés en interne.
- une diminution globale des frais de déplacement de services professionnels.
- Le Bureau de l'interlocuteur fédéral
L'augmentation s’explique par un transfert, de Patrimoine canadien à AADNC, de trois programmes relevant de la Stratégie pour les Autochtones vivant en milieu urbain, une initiative communautaire, à compter du 1er avril 2012.
Revenus
L'analyse des écarts liés aux revenus est présentée à la partie IV – Revenus – Information sectorielle (note 18).
État des résultats (non vérifié) - Réels c. prévus
Pour l'année terminée le 31 mars
(en milliers de dollars)
| 2013 | 2013 Résultats Prévus | Écart (réel c. prévu) $ % |
||
| Charges | ||||
| Les gens | 4 208 786 | 3 359 320 | 849 466 | 25% |
| L'économie et les terres | 1 415 570 | 1 350 348 | 65 222 | 5% |
| Le gouvernement | 1 376 299 | 1 768 062 | (391 763) | -22% |
| Le Nord | 490 664 | 225 407 | 265 257 | 118% |
| Services internes | 347 919 | 315 378 | 32 541 | 10% |
| Le Bureau de l'Interlocuteur fédéral | 73 781 | 29 933 | 43 848 | 146% |
| Charges engagées pour le compte du gouvernement | 6 960 | (10 490) | 17 450 | -166% |
| Total des charges | 7 919 979 | 7 037 958 | 882 021 | 13% |
| Revenus | ||||
| Profits du projet Norman Wells | 108 884 | 86 100 | 22 784 | 26% |
| Redevances sur les ressources | 68 321 | 115 086 | (46 765) | -41% |
| Intérêts sur les prêts | 5 970 | 6 868 | (898) | -13% |
| Divers | 4 835 | 1 319 | 3 516 | 267% |
| Baux et locations | 3 874 | 4 321 | (447) | -10% |
| Finances et services administratifs | 744 | 700 | 44 | 6% |
| Revenus gagnés pour le compte du gouvernement | (190 205) | (213 694) | 23 489 | -11% |
| Total des revenus | 2 423 | 700 | 1 723 | 246% |
| Coût net des activités poursuivies | 7 917 556 | 7 037 258 | 880 298 | 13% |
Points saillants sur les écarts importants - État des résultats
Réels c. prévus
- Résultats prévus en 2013
L'information financière prévisionnelle pour 2012-2013 incluait uniquement les montants présentés dans le RPP 2012-2013. Le Budget supplémentaire des dépenses 2012-2013 ne faisait pas partie des prévisions 2012-2013.
Les nouveaux passifs éventuels pour les réclamations et les litiges et les nouveaux passifs environnementaux ont été exclus des prévisions vu qu'ils ne peuvent pas être raisonnablement anticipés ou évalués quantitativement.
Charges
- Les gens
C'est au niveau des personnes que se situe l’écart le plus élevé entre les résultats réels et prévus. Celui-ci s'explique en grande partie par une augmentation de la réserve pour réclamations et litiges visant les revendications liées à des litiges, les revendications non liées à des litiges et les revendications relatives aux pensionnats indiens (voir le tableau 8), alors que seule une diminution du passif pour les revendications réglées relatives aux pensionnats indiens avait été prévue.
- Le gouvernement
La baisse entre les résultats réels et prévus peut s'expliquer par une diminution de la réserve pour réclamations et litiges pour les revendications particulières et globales pour les revendications particulières et les revendications globales (voir le tableau 6), alors qu'aucun changement n’avait été prévu.
- Le Nord
L'écart est en grande partie attribuable à une augmentation des passifs environnementaux enregistrés pour les régions du Nord (voir le tableau 3 et le tableau 11), alors qu'une diminution avait été prévue pour l'assainissement des lieux contaminés existants.
- Le Bureau de l'interlocuteur fédéral
L'augmentation est attribuable à un transfert budgétaire de 39.5 millions de dollars de Patrimoine canadien à compter du 1er avril 2012. Ce transfert s'inscrit dans la Stratégie pour les Autochtones vivant en milieu urbain.
Revenus
- Recevances sur les ressources
L'écart peut s'expliquer par une diminution des recettes de redevances minières attribuable à la baisse des prix du diamant, à celle de la production et l’augmentation des dépenses.
- Profits du projet Norman Wells
Le montant prévu provenait des Rapports sur les plans et les priorités de 2012-2013. L'écart est principalement attribuable à une augmentation de la production pétrolière dans le champ Norman Wells par rapport à ce qui était prévu.
- Revenus divers
Certains éléments de revenus n'avaient pas été prévus puisqu’ils étaient considérés comme des éléments extraordinaires, par exemple, revenus de confiscation et gain sur disposition d’immobilisations financières et non financières, etc. Ces montants ont été inclus dans le montant réel 2012-2013, mais pas dans le montant prévu.
Partie III - Charges - Information sectorielle (note 18) - Exercice 2012-2013
SOMMAIRE DES ÉCARTS - EXERCICE 2012-2013
Charges - Information sectorielle (non vérifié) (note 18)
Au 31 mars
(en milliers de dollars)
| 2013 | 2012 | Écart sur 12 mois $ % |
Expliqué % | Non expliqué % | Référence | ||
| Paiements de transfert | |||||||
| Premières Nations | 5 687 349 | 5 464 924 | 222 425 | 4% | 4% | 0% | CHA 1 |
| Gouvernement et institutions provinciaux/territoriaux | 809 617 | 787 830 | 21 787 | 3% | 3% | 0% | CHA 2 |
| Industrie | 97 064 | 91 110 | 5 954 | 7% | |||
| Sites contaminés (note 8) |
43 622 | 101 413 | (57 791) | -57% | -57% | 0% | CHA 3 |
| Organisme sans but lucratif | 41 418 | 41 966 | (548) | -1% | |||
| Autres | 333 | 2 423 | (2 090) | -86% | -86% | 0% | CHA 4 |
| Remboursements/ajustements aux dépenses des années précédentes | (60 777) | (52 173) | 8 604 | 16% | 22% | -6% | CHA 5 |
| Réclamations et litiges (note 8) |
(403 774) | (543 584) | 139 810 | 26% | 26% | 0% | CHA 6 |
| Total - Paiements de transfert | 6 214 852 | 5 893 909 | 320 943 | 5% | |||
| Charges de fonctionnement | |||||||
| Salaires et avantages sociaux futurs des employés | 532 144 | 561 451 | (29 307) | -5% | -5% | 0% | CHA 7 |
| Montant adjugé par la cour et autres règlements | 473 836 | 458 540 | 15 296 | 3% | |||
| Réclamations et litiges (note 8) |
154 073 | (480 550) | 634 623 | 132% | 132% | 0% | CHA 8 |
| Services professionnels et spécialisés | 185 094 | 203 073 | (17 979) | -9% | -10% | 1% | CHA 9 |
| Services légales | 117 141 | 123 344 | (6 203) | -5% | -6% | 1% | CHA 10 |
| Sites contaminés (note 8) |
116 242 | 254 083 | (137 841) | -54% | -54% | 0% | CHA 11 |
| Installations | 44 109 | 40 752 | 3 357 | 8% | |||
| Voyage et relocalisation | 28 221 | 31 704 | (3 483) | -11% | -11% | 0% | CHA 12 |
| Services d'information | 14 451 | 17 583 | (3 132) | -18% | |||
| Location de bâtisses et de machinerie | 13 675 | 10 446 | 3 229 | 31% | 32% | -1% | CHA 13 |
| Machinerie et équipement | 9 102 | 11 108 | (2 006) | -18% | |||
| Charges engagées pour le compte du gouvernement | 6 960 | (11 333) | (18 293) | -161% | -146% | -15% | CHA 14 |
| Services publics, fournitures et approvisionnements | 6 254 | 7 243 | (989) | -14% | |||
| Amortissement | 4 483 | 5 540 | (1 057) | -19% | |||
| Créances douteuses | 3 599 | 3 178 | 421 | 13% | |||
| Transports et télécommunications | 2 916 | 4 051 | (1 135) | -28% | |||
| Réparations et entretien | 2 702 | 2 715 | (13) | 0% | |||
| Autres | (4 711) | 16 313 | (21 024) | -129% | -134% | 5% | CHA 15 |
| Remboursements/ajustements aux dépenses des années précédentes | (5 164) | (6 495) | 1 331 | -20% | |||
| Total - Charges de fonctionnement | 1 705 127 | 1 252 746 | 452 381 | 36% | |||
| Total - Charges | 7 919 979 | 7 146 655 | 773 324 | 11% | |||
CHA 1 - Paiements de transfert - Premières Nations
(CRF 51171, 51118)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 5 687 349 |
| Exercice 2011-2012 | 5 464 924 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 222 425 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 5% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| L'augmentation est attribuable aux charges liées au règlement des revendications particulières ou des ordonnances du Tribunal des revendications particulières. L'augmentation totale tient en grande partie au fait que l'administration centrale du Secteur des traités et du gouvernement autochtone (STGA) a traité des paiements totalisant 557 millions de dollars pour le règlement de 16 revendications, comparativement à 302 millions de dollars pour le règlement de 10 revendications en 2011-2012. | 254 303 | 5% |
| Cette augmentation est le résultat d’un financement supplémentaire, continu et progressif en 2012-2013 de divers programmes et services d'enseignement destinés aux Premières Nations dans la plupart des régions, principalement en Colombie-Britannique, au Manitoba, en Alberta et dans le Canada atlantique. Le taux d'augmentation des dépenses est d'environ de 2 % à 6 %. | 41 727 | 1% |
| Cela représente l'augmentation de la Stratégie pour les Autochtones vivant en milieu urbain, une initiative communautaire. L'augmentation est attribuable à un transfert de trois programmes de cette initiative de Patrimoine canadien à AADNC en 2012-2013. | 36 727 | 1% |
| C’est le résultat d’une diminution des frais engagés dans les réserves par les Premières Nations et d'autres organisations de gestion des urgences, conformément au Programme d'aide à la gestion des urgences, ce qui entraîne une diminution des besoins de financement. De cette diminution, 69 millions de dollars proviennent de la région du Manitoba puisque les inondations de 2012-2013 n’ont pas été aussi graves ou généralisées que celles de 2011-2012. | -84 785 | -2% |
| Total expliqué | 247 972 | 5% |
| Total non expliqué | -25 547 | 0% |
CHA 2 - Paiements de transfert - Gouvernement et institutions provinciaux/territoriaux
(CRF 51139)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 809 617 |
| Exercice 2011-2012 | 787 830 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 21 787 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 3% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| L’augmentation des dépenses est le résultat d’une augmentation de l'obligation découlant de la Convention de la Baie James et du Nord québécois. Les montants remboursés par AADNC au gouvernement du Québec dépendent de la nature des projets qui ont été approuvés par ce dernier et des coûts réels encourus par les bénéficiaires des traités sur l'éducation et les infrastructures. | 11 750 | 1% |
| Cela représente une augmentation des services d’aide et de soutien en Alberta qui comprend : - une augmentation de 5.6 millions de dollars pour le Programme de revenu assuré pour les personnes gravement handicapées découlant d'une hausse des taux à compter du 1er avril 2012. - une augmentation 3.4 millions de dollars dans les services à l’enfance et à la famille en grande partie attribuable à l'augmentation du nombre d'enfants pris en charge. |
9 866 | 1% |
| L'augmentation du financement de l’éducation des Premières Nations (surtout en Alberta, au Manitoba et en Saskatchewan) s’explique par les augmentations annuelles du taux de financement des frais de scolarité de base et à l'augmentation du nombre d'étudiants. | 9 045 | 1% |
| Il s’agit de paiements de transfert au gouvernement du Yukon pour le suivi et l'entretien, l'assainissement ainsi que la gestion de la fermeture des lieux contaminés. L’écart est le résultat direct d'une augmentation importante des activités sur le site de la mine Faro. | 9 594 | 1% |
| Cette augmentation a entraîné une diminution des frais engagés par les organismes de gestion des urgences provinciales et territoriales en Ontario et en Alberta, conformément au Programme d'aide à la gestion des urgences, puisqu’il s’est produit moins d’inondations, d’incendies ou d’interventions d'urgence dans ces régions en 2012-2013. | -20 539 | -3% |
| Total expliqué | 19 716 | 3% |
| Total non expliqué | 2 071 | 0% |
CHA 3 - Paiements de transfert - Sites contaminés
(CRF 51171)
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 43 622 |
| Exercice 2011-2012 | 101 413 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -57 791 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -57% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Cette charge représente le changement lié au solde du passif environnemental et les dépenses correspondantes qui sont affectées à aux charges des paiements de transfert. | ||
| Région du Sud : La diminution de 6 millions de dollars du passif en 2012-2013 est attribuable à une combinaison des facteurs indiqués à la section ESF tableau 5, - Passifs environnementaux. La diminution de 7 millions de dollars du passif en 2011-2012 est attribuable à une réduction correspondant au montant des dépenses réelles (-10 millions de dollars) et à une diminution des estimations de coûts (-30 millions de dollars), atténuée par les passifs supplémentaires provenant de l’évaluation de nouveaux sites (+33 millions de dollars). |
1 284 | 1% |
| Région du Nord : Une augmentation de 50 millions de dollars du passif en 2012-2013 s’explique principalement par une augmentation des estimations des coûts d’assainissement. Plus plus de détails, voir le tableau 5, Sommaire des écarts - Passifs environnementaux. Une augmentation de 109 millions de dollars du passif en 2011-2012 constituait le résultat d'une augmentation des passifs environnementaux pour plusieurs sites et de passifs supplémentaires résultant de l'identification de nouveaux sites. |
-59 075 | -58% |
| Total expliqué | -57 791 | -57% |
| Total non expliqué | 0 | 0% |
CHA 4 - Paiements de transfert - Autres
(CRF 51119)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 333 |
| Exercice 2011-2012 | 2 423 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -2 090 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -86% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| En 2011-2012, 2 millions de dollars ont été engagés pour le programme « Année polaire internationale ». L'initiative a pris fin en mars 2011-2012. | -2 080 | -86% |
| Total expliqué | -2 080 | -86% |
| Total non expliqué | -10 | 0% |
CHA 5 - Paiements de transfert - Remboursements / ajustements aux dépenses des années précédentes
(CRF 51118, 51119, 51139, 51159, 51171, 51179)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | -60 777 |
| Exercice 2011-2012 | -52 173 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 8 604 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 16% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| L’écart total peut s'expliquer par une augmentation de 11.9 millions de dollars en ajustements aux créditeurs à la fin de l'exercice (CAFE). Depuis 2009-2010, le Ministère s'efforce d'évaluer les soldes existants des CAFE parallèlement à la mise en oeuvre de la politique sur les CAFE. On a demandé aux régions d'éliminer tout solde impayé qui ne répondait pas aux exigences énoncées dans la politique et de fournir une justification relativement à tout solde résiduel. En 2012-2013, environ 30% des CAFE en suspens de l’année précédente pour les paiements de transfert (mis en place en 2010-2011 ou auparavant) ont été fermés. |
11 933 | 23% |
| Total expliqué | 11 933 | 23% |
| Total non expliqué | -3 329 | -6% |
CHA 6 - Paiements de transfert - Réclamations et litiges
(CRF 51171)
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | -403 774 |
| Exercice 2011-2012 | -543 584 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 139 810 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 26% |
| Explication des principaux écarts |
| Cette charge représente le changement lié à la réserve pour réclamations et litiges visant les revendications particulières et globales.
Diminution de 403 millions de dollars du passif de 2012-2013 : Cette diminution s'explique principalement par le règlement de revendications particulières et le changement apporté à l’évaluation de celles-ci (-705 millions de dollars), atténuée par une augmentation des revendications territoriales globales découlant de mandats nouveaux et révisés en Colombie-Britannique et dans les régions du Québec (+267 millions de dollars) et de l'ajout d'une revendication particulière (+35 millions de dollars). (Pour plus de détails, voir ESF 4, Réserve pour réclamations et litiges). Diminution de 543 millions de dollars du passif de 2011-2012 : Cette baisse est principalement attribuable au règlement de revendications particulières et au changement apporté à l’évaluation de celles-ci (-329 millions de dollars), ainsi qu’à la diminution des montants imposés par les mandats des EP dans la région de la Colombie-Britannique (-214 millions de dollars). |
CHA 7 - Charges de fonctionnement - Salaires et avantages sociaux futurs des employés
(CRF 51311, 51312, 51846)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 532 144 |
| Exercice 2011-2012 | 561 451 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -29 307 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -5% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| L'écart est attribuable à une diminution des versements ponctuels d’indemnités de départ découlant des nouvelles conventions collectives. Ces versements totalisent 9 millions de dollars en 2012-2013 comparativement à 42 millions de dollars en 2011-2012. | -33 185 | -6% |
| Il s’agit d’une diminution des charges inscrites pour le réaménagement des effectifs. En 2012-2013, une obligation pour les indemnités de départ totalisant 4.4 millions de dollars a été inscrite pour tenir compte des estimations de coûts du réaménagement des effectifs. Le montant inscrit en 2011-2012 était de 20.9 millions de dollars. | -16 598 | -3% |
| Cela représente le changement lié au solde du passif des avantages sociaux futurs des employés et aux dépenses correspondantes.En 2012-2013, il y a eu une diminution de 13 millions de dollars dans le solde des avantages sociaux futurs des employés, comparativement à 35 millions de dollars en 2011-2012. Cette baisse découle de l'élimination des indemnités de départ pour la plupart des groupes d’employés d'AADNC au cours des deux années. | 22 105 | 4% |
| Total expliqué | -27 678 | -5% |
| Total non expliqué | -1 630 | 0% |
CHA 8 - Charges de fonctionnement - Réclamations et litiges
(CRF 51722)
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 154 073 |
| Exercice 2011-2012 | -480 550 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 634 623 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 132% |
| Explication des principaux écarts |
| Cette charge représente le changement lié à la réserve pour réclamations et litiges visant les revendications liées à des litiges, les revendications non liées à des litiges et les revendications relatives aux pensionnats indiens.
Augmentation de 154 millions de dollars du passif de 2012-2013 : L’écart peut s’expliquer par une augmentation du passif de 589 millions de dollars pour les revendications relatives aux pensionnats indiens, après l’ajout de 7 941 demandes soumises au titre du Processus d'évaluation indépendant, atténuée par une diminution du passif de 472 millions de dollars découlant du règlement de plus de 5 000 demandes. (Pour plus de détails, voir ESF 4, Réserve pour réclamations et litiges). Diminution de 480 millions de dollars du passif de 2011-2012 : Cette diminution s’explique principalement par la diminution du passif pour les revendications relatives aux pensionnats indiens, qui est principalement attribuable au règlement de plus de 4 200 demandes au cours de l'année. |
CHA 9 - Charges de fonctionnement - Services professionnels et spécialisés
(CRF 51321)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 185 094 |
| Exercice 2011-2012 | 203 073 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -17 979 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -9% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| On a observé une diminution globale des dépenses pour les services liés à l'évaluation, à l'assainissement et à la gestion des lieux contaminés, et au recours à des consultants en environnement dans les T.N.-O., tandis que des travaux supplémentaires d’assainissement et d'évaluation ont eu lieu en 2011-2012. | -11 523 | -6% |
| Cela représente une diminution globale des dépenses consacrées aux services de conseillers en gestion observée dans la plupart des régions. De cette diminution, 1.1 million de dollars de dépenses ont été engagés pour un projet d'un an en 2011-2012. | -5 230 | -3% |
| Cela représente une diminution des dépenses pour des effectifs temporaires. La baisse est survenue en grande partie dans la région de l’administration centrale. Une portion de 1.5 million de dollars a été associée à un nouveau programme mis en oeuvre en 2011-2012 qui a nécessité un plus grand nombre d’effectifs temporaires pendant le démarrage du programme. |
-2 781 | -1% |
| Total expliqué | -19 534 | -10% |
| Total non expliqué | 1 555 | 1% |
CHA 10 - Charges de fonctionnement - Services légales
(CRF 51321)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 117 141 |
| Exercice 2011-2012 | 123 344 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -6 203 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -5% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| La diminution s'explique par une baisse de la facturation au ministère de la Justice en 2012-2013 en raison d'une diminution des activités menées dans les dossiers des litiges l’AADNC. | -7 043 | -6% |
| Total expliqué | -7 043 | -6% |
| Total non expliqué | 840 | 1% |
CHA 11 - Charges de fonctionnement - Sites contaminés
(CRF 51321)
(Note 8 des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 116 242 |
| Exercice 2011-2012 | 254 083 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -137 841 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -54% |
| Explication des principaux écarts |
| Cette charge représente un changement lié au solde du passif environnemental et aux charges correspondantes (région du Nord) qui est affecté aux charges de fonctionnement.
L’augmentation de 116 millions de dollars du passif de 2012-2013 est principalement attribuable à une augmentation des estimations de coûts d’assainissement. Pour obtenir des précisions, voir ESF 5, Passifs environnementaux. L’augmentation de 254 millions de dollars du passif de 2011-2012 était le résultat d'une augmentation des passifs environnementaux pour plusieurs sites et de passifs supplémentaires découlant de la détermination de nouveaux sites. |
CHA 12 - Charges de fonctionnement - Voyages et relocalisation
(CRF 51321)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 28 221 |
| Exercice 2011-2012 | 31 704 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -3 483 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -11% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| La tendance à la baisse des frais de déplacement du Ministère s’est poursuivie en 2012-2013. Le budget annuel 2012-2013 pour les dépenses liées aux immobilisations (y compris les voyages, l’hébergement, les conférences et les séminaires) s’élevait à 31.2 millions de dollars, montant qui se fondait sur les dépenses réelles engagées en 2011-2012 pour ces activités. Les dépenses réelles liées aux immobilisations s’élevaient à 28.2 millions de dollars, soit bien en deçà du plafond. Comparativement à 2011-2012, les dépenses totales pour les déplacements ont diminué de 3.5 millions de dollars. De ce montant, on attribue une diminution de 3.1 millions de dollars aux frais de déplacement des fonctionnaires et des non-fonctionnaires. |
-3 483 | -11% |
| Total expliqué | -3 483 | -11% |
| Total non expliqué | 0 | 0% |
CHA 13 - Charges de fonctionnement - Location de bâtisses et de machinerie
(CRF 51321)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 13 675 |
| Exercice 2011-2012 | 10 446 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 3 229 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 31% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| L'augmentation de 3.3 millions de dollars représente les paiements de 2012-2013 pour les frais de licence de logiciels qui sont inscrits dans Location de bâtisses et de machinerie à la suite d'un changement de codage du plan comptable à l'échelle du gouvernement en date du 1er avril 2012. Les paiements de 2011-2012 ont été inscrits dans Matériel et outillage. | 3 355 | 32% |
| Total expliqué | 3 355 | 32% |
| Total non expliqué | -126 | -1% |
CHA 14 - Charges de fonctionnement - Charges engagées pour le compte du gouvernement
(CRF 51732, 51171)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 6 960 |
| Exercice 2011-2012 | -11 333 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -18 293 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -161% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Les charges engagées pour le compte du gouvernement représentent les créances douteuses liées aux prêts en cours (actifs détenus pour le compte du gouvernement). L’écart est majoritairement attribuable aux Prêts directs - Demandeurs autochtones. | ||
| Prêts directs - Demandeurs autochtones Au cours de 2012-2013, les provisions pour créances douteuses et les charges liées aux créances irrécouvrables correspondantes ont diminué d'environ 7 millions de dollars, principalement en raison d’une diminution des prêts non remboursés dans le contexte des revendications particulières en tant que provisions tandis qu'un débiteur est créé (pour plus de détails, voir ESF 10, - Prêts en cours, sous Prêts directs - Octroi de créances douteuses ). Au cours de 2011-2012, il y a eu une augmentation de 9 millions de dollars des provisions pour créances douteuses en raison d’une augmentation du nombre total des revendications particulières non réglées. |
-16 531 | -146% |
| Total expliqué | -16 531 | -146% |
| Total non expliqué | -1 762 | -15% |
CHA 15 - Charges de fonctionnement - Autres
(CRF 51321, 51192, 51511, 51631, 51635, 51711, 51726, 51729)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | -4 711 |
| Exercice 2012-2013 | 16 313 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -21 024 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -129% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Les coûts liés aux projets réalisés à l'interne sont imputés aux comptes de frais en fonction de la nature des dépenses, et réaffectés aux comptes de travaux en cours et d’immobilisations en fin d’exercice. En 2012-2013, plus de 12 millions de dollars ont été réaffectés. L'ajustement pour la réaffectation des dépenses est traité dans le compte Autres dépenses. | -12 405 | -76% |
| Cela représente une diminution dans le partage des revenus des ressources avec les groupes autochtones en raison d’une diminution des redevances sur l'exploitation minière et pétrolière recueillies en 2012-2013, comparativement à 2011-2012. | -4 109 | -25% |
| Les 5.5 millions de dollars représentent des versements ponctuels effectués en 2011-2012 à la province de la Colombie-Britannique, lorsque le traité des Maa-nulth est entré en vigueur. | -5 463 | -33% |
| Total expliqué | -21 977 | -135% |
| Total non expliqué | 953 | 6% |
Partie IV - Revenus - Information sectorielle (note 18) - Exercice 2012-2013
ANALYSE DES ÉCARTS - EXERCICE 2012-2013
Revenus - Information sectorielle (non vérifié) (note 18)
Au 31 mars
(en milliers de dollars)
| 2013 | 2012 Ajusté | Écart sur 12 mois $ % |
Expliqué % | Non expliqué % | Référence | ||
| Revenus | |||||||
| Profits du projet Norman Wells | 108 884 | 97 176 | 11 708 | 12% | 12% | 0% | REV 1 |
| Redevance sur les ressources | 68 321 | 143 738 | (75 417) | -52% | -52% | 0% | REV 2 |
| Intérêts sur prêts | 5 970 | 7 000 | (1 030) | -15% | -11% | -4% | REV 3 |
| Divers | 4 835 | 28 310 | (23 475) | -83% | -83% | 0% | REV 4 |
| Baux et location | 3 874 | 4 862 | (988) | -20% | |||
| Finances et services administratifs | 744 | 644 | 100 | 16% | NOTE | ||
| Revenus gagnés pour le compte du gouvernement | (190 205) | (281 086) | 90 881 | -32% | |||
| Total des revenus | 2 423 | 644 | 1 779 | 276% | |||
REMARQUE : Revenus gagnés pour le compte du gouvernement
Tous les revenus, à l'exception de ceux liés aux finances et aux services administratifs, sont inclus dans les revenus gagnés pour le compte du gouvernement.
REV 1 - Profits du projet Norman Wells
(CRF 42129)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 108 884 |
| Exercice 2011-2012 | 97 176 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | 11 708 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | 12% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| L'augmentation des revenus s’explique par une augmentation de la production pétrolière en 2012-2013. Cette augmentation est du au retour à la production a sa pleine activité. | 11 708 | 12% |
| Total expliqué | 11 708 | 12% |
| Total non expliqué | 0 | 0% |
REV 2 - Redevances sur les ressources
(CRF 42311)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 68 321 |
| Exercice 2011-2012 | 143 738 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -75 417 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -52% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Redevances minières : La diminution de 73 millions de dollars en redevances minières canadiennes est principalement causée par la diminution du prix des diamants, la baisse de la production et l’augmentation des dépenses. | -72 623 | -51% |
| Redevances pétrolières : La diminution est attribuable à la baisse des prix du pétrole, malgré une augmentation de la production pétrolière réelle. | -1 405 | -1% |
| Total expliqué | -74 028 | -52% |
| Total non expliqué | -1 389 | 1% |
REV 3 - Intérêts sur prêts
(CRF 42129)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 5 970 |
| Exercice 2011-2012 | 7 000 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -1 030 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -15% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| CTCB - Premières Nations de la Colombie-Britannique : Le capital des revendications globales réglées a diminué de 1.5 million de dollars (soit de 16.4 millions de dollars en 2011-2012 à 14.9 millions de dollars en 2012-2013), d'où une diminution des revenus d'intérêts. |
-86 | -1% |
| Demandeurs autochtones - Prêts au CPNY/aînés : En 2012-2013, une portion de 12.6 millions de dollars en capital a été remboursée, ce qui a entraîné une diminution des revenus d'intérêt. |
-712 | -10% |
| Total expliqué | -798 | -11% |
| Total non expliqué | -232 | -3% |
REV 4 - Revenus divers
(CRF 42314, 42315, 42319, 42411, 42412, 42541, 42631, 42635,42719, 42733)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Exercice 2012-2013 | 4 835 |
| Exercice 2011-2012 | 28 310 |
| Écarts (+augmentation/-diminution) | -23 475 |
| Pourcentage (+augmentation/-diminution) | -83% |
| Explication des principaux écarts | Écart en $ | Écart en % |
| Les revenus de confiscation ont diminué de 20.6 millions de dollars en passant de 21.3 millions de dollars (2011-2012) à 0.7 million de dollars (2012-2013). Le montant élevé des revenus de confiscation en 2011-2012 était principalement attribuable à l'impossibilité de forer un puits avant la fin de la première période ainsi qu'à la suspension ou l’expiration de nombreuses licences d'exploration. | -20 645 | -73% |
| Les 2.6 millions de dollars représentent les montants reçus en 2011-2012 lorsqu'un fonds de Bowater visant l'assainissement de l'environnement a été constitué conformément à une décision de la Division du droit commercial de la Cour supérieure de la province de Québec. Le solde du compte doit être utilisé pour financer l’assainissement des lieux touchés. | -2 597 | -9% |
| Total expliqué | -23 242 | -82% |
| Total non expliqué | -233 | 1% |
Partie V - Autres - Exercice 2012-2013
Note 3b) Autorisations parlementaires - Autorisations fournies et utilisées
Explication des fonds inutilisés
(Note 3b des états financiers 2012-2013 d'AADNC)
| Donnée des états financiers (en milliers de dollars) | |
| Autorisations de l'exercice en cours fournies | 8 499 216 |
| Autorisations de l'exercice en cours utilisées | 8 095 142 |
| Autorisations disponibles pour utilisation dans les exercices ultérieurs | 34 183 |
| Fonds inutilisés | 369 891 |
| Pourcentage | 4% |
| Explication des fonds inutilisés | En $ | En % |
| Demandes tardives de report de fonds pour la période allant de 2012-2013 à 2013-2014 ou pour les années suivantes à l'égard desquelles le Ministère cherche à obtenir l'approbation du SCT/ministère des Finances. Voici les principaux éléments : - Fonds de règlement des revendications particulières 167 millions de dollars (déjà approuvé par ministère des Finances) - Allocation pour les pensionnats indiens - 91 millions de dollars - Convention de règlement relative aux pensionnats indiens (Financement de livraison) 23 millions de dollars |
297 322 | 4% |
| Report du budget pour lequel AADNC cherche à obtenir l’approbation du SCT : - Report du budget de fonctionnement 36 millions de dollars - Report du budget d’immobilisations 3 millions de dollars |
39 028 | 0% |
| Allocation gelée - en grande partie composée de reports de mise à jour annuelle des niveaux de référence de 2012-13. | 12 270 | 0% |
| Exigences réduites : - Mesures liées aux traités |
8 367 | 0% |
| Total partiel | 356 987 | 4% |
| Primé net * | 12 904 | 0% |
* Le montant net périmé est le résultat de la mise en oeuvre des mesures du Plan d'action économique du Canada de 2012, ainsi que du retard dans certaines activités et certains projets. En outre, une prudence accrue dans les dépenses en ce qui concerne la dotation en personnel, les voyages ministériels, l’hébergement et les services professionnels a donné lieu à une efficacité accrue.
Note : L'information ci-dessus est en date du 28 août 2013. Elle est sujette à changement puisque ce n'est pas toutes les demandes de fonds qui ont été approuvées par le ministère des Finances à cette date. Si certaines de ces demandes sont refusées, le résultat sera une augmentation du montant périmé net.